La trésorerie est souvent le premier sujet que je traite en mission. Pas parce que c'est le plus stratégique, mais parce que sans visibilité sur le cash, aucun pilotage n'est possible. Or, dans la majorité des PME que j'accompagne, les mêmes erreurs reviennent.
1. Ne pas distinguer résultat comptable et trésorerie
Un résultat positif ne signifie pas que vous avez du cash. Les délais de paiement, les investissements et le BFR créent un écart souvent mal compris entre ce que dit le compte de résultat et ce que montre le solde bancaire. Le réflexe : suivre un tableau de trésorerie prévisionnelle, distinct du budget d'exploitation.
2. Piloter au solde bancaire
Regarder son solde en banque chaque matin, c'est piloter dans le rétroviseur. Ce qui compte, c'est la projection : combien reste-t-il dans 30, 60, 90 jours ? Sans prévisionnel glissant, vous découvrez les tensions de trésorerie quand il est trop tard pour agir.
3. Sous-estimer l'impact du BFR
Le besoin en fonds de roulement est le tueur silencieux des PME en croissance. Plus vous vendez, plus le BFR augmente. Si vos clients paient à 60 jours et vos fournisseurs à 30, chaque euro de chiffre d'affaires supplémentaire consomme du cash. Suivre le BFR et ses composantes (DSO, DPO, DIO) est indispensable.
4. Ne pas anticiper les échéances
TVA, charges sociales, échéances d'emprunt, investissements prévus : ces sorties sont connues à l'avance. Pourtant, elles surprennent régulièrement les dirigeants qui n'ont pas de calendrier de trésorerie structuré. Un bon suivi intègre toutes les échéances fixes dans la projection.
5. Ne pas partager la vision trésorerie
La trésorerie n'est pas un sujet réservé au comptable. Les équipes commerciales, les opérations, les achats : tous ont un impact direct sur le cash. Partager une vision simple et régulière de la trésorerie avec les parties prenantes permet d'aligner les comportements sur les enjeux de cash.
Ces erreurs sont fréquentes, mais pas inévitables. Un suivi structuré, un prévisionnel glissant et quelques rituels simples suffisent souvent à reprendre le contrôle. C'est exactement ce que je mets en place en mission de pilotage de trésorerie .